गुजरात में 4 साल में वस्तु एवं सेवा कर चोरी के 13 हजार अपराधों में 52 हजार करोड़ की चोरी

क्या जीएसटी बेकार साबित हो गया है?

मोदी सरकार ने टैक्स कानून में खामियां क्यों दीं?

53 हजार करोड़ पकड़े गये लेकिन कम आये, मलाई कौन खा रहा है

दिलीप पटेल
अहमदाबाद, 5 दिसंबर 2024
पिछले चार वर्षों में गुजरात में जीएसटी – वस्तु एवं सेवा कर – की चोरी के 12,803 मामले सामने आए। धारा 69 के तहत 101 चोरों को गिरफ्तार किया गया। भारतीय न्यायिक संहिता की तीन एफआईआर में 3 चोरों को नामित किया गया था। यह केस सेंट्रल जीएसटी कार्यालय के अधिकारियों ने किया है. चोरी करना एक व्यवसाय बन गया है. लेकिन, प्रधानमंत्री नरेंद्र मोदी ने चोरी-प्रूफ, छेड़छाड़-प्रूफ, कानून नहीं बनाया है।

वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने संसद में 30 अक्टूबर 2024 तक के कारोबार के बारे में जानकारी दी.

लेकिन उन्होंने अपनी पार्टी के कुछ नेताओं के चोरी में शामिल होने का ब्योरा नहीं दिया.

गुजरात के बड़े चोर
सीतारमण ने 4 साल का ब्योरा दिया, लेकिन वाकई चोरी बड़ी है. नवंबर 2024 तक वस्तु एवं सेवा कर लागू होने के बाद से रु. 52 हजार 394 करोड़ की टैक्स चोरी पकड़ी गई.
ऐसे कई लोग थे जिन पर चोरी या अपराध करने का आरोप था।

2017 से जून 2024 के बीच गुजरात में जीएसटी चोरी के 13 हजार 494 मामले सामने आए, जिनमें चोरी और व्यभिचार भी शामिल है। जिसमें केवल 214 चोर ही गिरफ्तार किये गये. अन्य को पुलिस शिकायत के बिना रिहा कर दिया गया। प्रति व्यक्ति 9 हजार रुपये की चोरी हुई है.

चोरों की दुनिया में एक कहावत है, पकड़े जाने पर चोरी बनती है। उन 90 प्रतिशत चोरों का क्या जो पकड़े नहीं जाते? जो चोरी नहीं पकड़ी जाती वह बहुत बड़ी होती है. प्रति व्यक्ति रु. 7 साल में 1 लाख की चोरी हो सकती है.

ऐसे विश्वासघाती व्यवहार को चोरी-छिपे या अनजाने में अंजाम देने के लिए गिरोह काम कर रहे थे। गुजरात को चोरों का देश बना दिया, जब कोई निर्माता या व्यापारी सामान खरीदता है, तो उस पर टैक्स देता है। जब वह सामान बेचता है तो वह कर एकत्र करता है। इस प्रकार दोनों करों के बीच का अंतर इनपुट टैक्स क्रेडिट के रूप में समायोजित किया जाता है और कर विभाग पैसा वसूल करता है। इसे इनपुट टैक्स कहा जाता है. इनपुट टैक्स में बड़ा हंगामा हो रहा है. मोदी सरकार ने वस्तु एवं सेवा कर तो लगा दिया लेकिन अब इसकी खामियों से अरबों रुपये की चोरी हो रही है.

गुजरात में चोरी-छिपे, निजी तौर पर नकली सामान और सेवा कर दस्तावेज़ तैयार करने के अपराधों की सबसे अधिक संख्या दर्ज की जा रही है। एक साल में धोखाधड़ी के मामलों में 49% की बढ़ोतरी हुई। औसत अपराध उन्मूलन दर 12.71% थी। चोरी के मामले में, यानी चोरी का मुकदमा चलाने पर कम दंडनीय था।

गुजरात में फर्जी बिल के 241, पश्चिम बंगाल में 227, हरियाणा में 186, असम में 168, राजस्थान में 143, महाराष्ट्र में 130, कर्नाटक में 122 और दिल्ली में 105 मामले सामने आए। ऐसी स्थिति थी जिसमें चोरी किए गए सामान को सार्वजनिक रूप से नहीं रखा जाता ।

चोरी और व्यभिचार के कई मामले एक साथ चल रहे थे।
30 मार्च 2024 को 19,260 करोड़ रुपये के फर्जी इनपुट टैक्स क्रेडिट दावों के 1999 मामले पकड़े गए. जाली दस्तावेजों के आधार पर रुपये के 1,940 अपराध दर्ज किए गए। 13,175 करोड़ का रिफंड मांगा गया. जिसमें से मात्र रु. 1597 करोड़ की वसूली हुई. परन्तु चोरी के धन से चोर का मुंह काला नहीं होता।

कार्यान्वयन
इसने चोरी-छिपे या निजी तौर पर चोरों के लिए कानून में कमियां छोड़ दी हैं। भारत में 1 जुलाई 2017 से वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) लागू किया गया था। भारतीय कराधान के इतिहास में यह लाल अक्षरों में लिखे जाने के बजाय काले अक्षरों में लिखा जाने वाला कर बन गया है। नए टैक्सों से भले ही जीडीपी बढ़ गई हो, लेकिन चोरों की मौज हो गई है। इसे एक भारत, एक कर के सिद्धांत के रूप में लागू किया गया। हालाँकि, गुजरात में 26 प्रकार के कर लगाए जाते हैं।
कानून गुंडागर्दी या एक प्रकार का मसाला बन गया है।

50 हजार चोर कंपनी
कंपनियां चोरी और छापेमारी दोनों करती नजर आ रही हैं. सितंबर 2024 में गुजरात में 1 हजार दस्ते बनाने और 2500 जगहों की जांच करने की घोषणा की गई थी. नवंबर 2024 में देश की 73000 कंपनियों की जांच में 18000 कंपनियां फर्जी निकलीं. फर्जी कंपनियां रु. 24550 करोड़ की वस्तुएँ और सेवाएँ कर चोरी कर रही थीं। इससे पहले 21791 फर्जी कंपनियों का पता चला था. 50 हजार चोर कंपनियों में से ज्यादातर मुंबई और गुजरात की थीं.

रजिस्ट्रेशन में गड़बड़ी
साढ़े तीन साल में 3.38 लाख जीएसटी रजिस्ट्रेशन रद्द हुए. 2024 में अप्रैल से जून के बीच 50,298 पंजीकरण रद्द किए गए। गुजरात से हर साल औसतन 95 हजार से 96 हजार रजिस्ट्रेशन रद्द होते हैं. राज्यसभा सांसद परिमल नाथवाणी द्वारा पूछे गए एक सवाल के जवाब में सरकार की पोल खुली. हालाँकि, नवंबर 2023 में जीएसटी सेवा केंद्र के लॉन्च के बाद 7 महीनों के भीतर, आवेदनों की संख्या में 2022 की तुलना में 17 से 55 प्रतिशत, औसतन 25 प्रतिशत की गिरावट होने का दावा किया गया है। फिर भी फर्जी रजिस्ट्रेशन के जरिये चोरी की जा रही है.

कारण
कारणों में व्यवसाय का बंद होना या बंद होना, मालिक की मृत्यु, रिटर्न दाखिल करने में विफलता, व्यवसाय का एकीकरण, कानून के प्रावधानों का अनुपालन न करना, व्यवसाय संरचना में बदलाव, अमान्य बैंक खाता, धोखाधड़ी, जानबूझकर गलत बयानी या तथ्यों का पंजीकरण शामिल हैं।

आय
राज्यसभा में वित्त राज्य मंत्री पंकज चौधरी ने पिछले पांच साल के दौरान जीएसटी के राजस्व के बारे में बताया. चोरी से दाँत किटकिटाने की तरह बार-बार कानून बदलना पड़ता है.
वर्ष 2023-24 में आय रुपये में. 20.18 लाख करोड़. रु. 2.08 लाख करोड़ रुपये रिफंड किये गये.
2022-23 में राजस्व रु. 18.08 लाख करोड़. रु. 2.20 लाख करोड़ का रिफंड दिया गया.
2021-22 में राजस्व रु. 14.83 लाख करोड़. इसमें से 1.83 लाख करोड़ रुपये रिफंड किये गये.
2020-21 में राजस्व रु. 11.37 लाख करोड़. रु. सवा लाख करोड़ का रिफंड दिया गया.
2024 के अप्रैल से अगस्त में राजस्व 12.74 लाख करोड़ रुपये था. 1.47 लाख करोड़ का रिफंड दिया गया.

देश में टैक्स चोर
उपाय लागू होते ही चोरी से बचें
2023-24 में रु. 2 लाख 1 हजार करोड़ की माल एवं सेवा कर चोरी पकड़ी गई. 6 हजार 84 अपराधों में यह चोरी पकड़ी गई। चोरी में 100 फीसदी की बढ़ोतरी हुई.
2022-23 में 4 हजार 872 अपराधों में रू. 1 लाख 1 हजार करोड़ की टैक्स चोरी हुई.

चोरी की तरह हमला; वेरा में लूटपाट शुरू हो गई। कर चोरी 46 प्रतिशत अपराध करों का भुगतान न करना है। गुप्त रूप से माल की आपूर्ति तथा कम कीमत पर माल की आपूर्ति आदि।
20 प्रतिशत अपराध फर्जी इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) से संबंधित हैं।
19 प्रतिशत अपराध आईटीसी के दुरुपयोग/रिवर्सल न करने से संबंधित हैं।
ऑनलाइन गेमिंग में सबसे ज्यादा चोर होते हैं.
2023-24 में ऑनलाइन गेमिंग में 78 अपराध रु. 81 हजार 875 करोड़ रुपये की टैक्स चोरी हुई.
बैंकों, साहूकारों, बीमा कंपनियों से जुड़े 171 अपराधों में रु. 18 हजार 961 करोड़ की चोरी पाई गई. कर्मचारियों को रुपये उपलब्ध कराने वाले ठेकेदारों के खिलाफ 343 मामले दर्ज कर। 2 हजार 846 करोड़ और दवा निर्माताओं और विक्रेताओं के खिलाफ 22 मामलों में रु. 40 करोड़ की टैक्स चोरी पाई गई.
1976 में लोहा, तांबा, स्क्रैप और मिश्र धातु व्यवसाय में अपराध रु। 16 हजार 806 करोड़ की टैक्स चोरी पकड़ी गई.
2024 में मुंबई में रु. देश में सबसे ज्यादा टैक्स चोरी 70 हजार 985 करोड़ की वस्तु एवं सेवा कर चोरी पकड़ी गई.
दिल्ली में रु. पुणे में 18 हजार 313 करोड़ रु. 18 हजार 328 करोड़, गुरूग्राम में रु. और हैदराबाद में 15 हजार 502 करोड़ रु. 11 हजार 81 करोड़ की चोरी पकड़ी गई.

200 करोड़ की चोरी का अपराध
अहमदाबाद अपराध जांच पुलिस शाखा ने 14 स्थानों पर छापेमारी कर 4 आरोपियों को गिरफ्तार किया है. 200 ने फर्जी बिलिंग, जाली दस्तावेज और झूठी जानकारी देकर वस्तु एवं सेवा कर की चोरी करने वाली फर्जी कंपनियों का पंजीकरण कराकर करोड़ों रुपये का फर्जी इनपुट टैक्स क्रेडिट प्राप्त किया।
जिसमें विधायक भगवान बाराड के बेटे अजय भगवानभाई बाराड, भतीजे विजयकुमार कलाभाई, बाराड और रमेश कलाभाई बाराड के खिलाफ शिकायत दर्ज की गई है.
आरोपी और पत्रकार महेश लंगा, अब्दुल कादरी, अजाज मालदार और ज्योतिष गोंडलिया को गिरफ्तार कर लिया गया है। डीजीजीआई के जोनल डायरेक्टर हिमांशु जोशी ने अहमदाबाद क्राइम ब्रांच में जीएसटी चोरी की शिकायत दर्ज कराई है। जिसमें आरोपियों ने अहमदाबाद की ध्रुवी इंटरप्राइजेज के नाम से एक फर्जी कंपनी पंजीकृत की थी और इस कंपनी के माध्यम से टैक्स क्रेडिट प्राप्त कर वस्तु एवं सेवा कर की चोरी कर सरकार को चूना लगाया था. महेश लंगा ने 2021 में डीए एंटरप्राइजेज नाम से एक फर्म बनाई। जो निर्माण से जुड़ा है.
200 करोड़ के टैक्स चोरी घोटाले में पुलिस ने गुजरात मैरीटाइम बोर्ड के दफ्तर में जांच की.बंदरगाहों से जुड़ी जानकारी हासिल कर उसे छापने की बजाय राजनेताओं को दे दी जाती थी. महेश लंगा के कैलाशनाथन सहित आईएएस अधिकारियों के लगातार संपर्क में थे। पत्रकार महेश लंगा पर फर्जी कंपनियां बनाकर करीब 200 करोड़ रुपये की जीएसटी चोरी करने का भी आरोप है.

1100 करोड़ की चोरी
भावनगर में वस्तु एवं सेवा कर रु. 1102 करोड़ की चोरी पकड़ी गई. 15 आरोपी पकड़े गए तो पता चला कि 460 फर्जी फर्म बनाकर चोरी कर रहे थे। गिरोह द्वारा अशिक्षित और गरीब लोगों के आधार कार्ड और पैन कार्ड का इस्तेमाल फोन के लिए नए सिम कार्ड खरीदने के लिए किया जाता था। उसके आधार पर उन्हें वेबसाइट से ऑनलाइन नया रजिस्ट्रेशन नंबर मिल जाता था। वे झूठे बिल बना रहे थे. पालिताना, नीलांबाग, अमरेली में 4 पुलिस शिकायतें आईं।

रु. 6 हजार करोड़ की चोरी
देश के रु. सूरत से पकड़ा गया 2700 करोड़ का सबसे बड़ा वस्तु एवं सेवा कर चोर! मुख्य सरगना सुफियान कपाड़िया था. पहले सूफियान सेंट्रल जीएसटी रु. उन पर 3300 करोड़ की टैक्स चोरी का आरोप था. इस तरह गुजरात और देश से 6 हजार करोड़ रुपये की टैक्स चोरी का आरोप लगा.
मामले में जांच की गई 1500 कंपनियों में से 1300 कंपनियां गुजरात की थीं और 250 कंपनियां गुजरात के बाहर की थीं।
इससे पहले 19 आरोपियों को गिरफ्तार किया गया था. 35 फर्जी फर्में खोली गईं और झूठे दस्तावेजों के आधार पर इनपुट टैक्स क्रेडिट प्राप्त किया गया। सूफियान के सागरित उस्मानी रफीकभाई कटानी को भावनगर से गिरफ्तार किया गया। दोनों भावनगर और सूरत से चोरी करते थे।
अहमदाबाद के टैक्स कंसल्टेंट धर्मेश गांधी के साथ मिलकर 900 करोड़ रुपये के फर्जी बिल बनाए गए.
गणेश और गोपी ने बिजनेस फर्म में बिल बनाए।
लैपटॉप-16, मोबाइल-25, नकद 2.24 लाख, सीपीयू-3, हार्ड डिस्क-2, एटीएम-24, पैन कार्ड-6, सिक्का-69 विभिन्न पीढ़ियों की चेक बुक-19 जब्त की गईं।

15 हजार करोड़ का घोटाला
अप्रैल 2023 में सरकारी खजाने में इसे सबसे बड़ा जीएसटी घोटाला माना गया, जिसमें 15,000 करोड़ रुपये की चोरी हुई थी। इस घोटाले का दायरा भावनगर, सूरत, धंधुका और भरूच तक फैला हुआ था. लेकिन फिर सब कुछ छुपा दिया गया. न तो सरकार और न ही जीएसटी अधिकारियों ने यह घोषणा की है कि कितना पैसा वापस किया गया है।

मोदी दूसरी बार फेल हुए
20 जून 2029 को मोदी 2.0 सरकार के दूसरे कार्यकाल में वस्तु एवं सेवा कर परिषद की पहली बैठक में कंपनी-से-कंपनी रुपये का हस्तांतरण किया गया। 50 करोड़ रुपये और आगे के व्यवसाय के लिए एक केंद्रीकृत सरकारी पोर्टल पर ई-चालान बनाने का प्रस्ताव। 2017-18 में 68041 कंपनियों ने रु. 50 करोड़ या इससे अधिक का कारोबार हुआ। इन कंपनियों का कर राजस्व में योगदान 1.02 फीसदी है. हालाँकि, बिजनेस-टू-बिजनेस वॉयस जेनरेशन के मामले में उनकी हिस्सेदारी लगभग 30 प्रतिशत है। कोई सफलता नहीं मिली.

पासे का नियम क्यों नहीं
गुजरात में किसानों को उनके खेतों में हक का पानी सरकार दे सकती है

पानी नहीं था तो नहरों या बांधों से पानी लेने पर 2024 में किसानों पर कानून लागू करने का मुख्यमंत्री ने आदेश दिया. लेकिन व्यापारी और ठग गिरोह सरकार से अरबों रुपये लूट रहे हैं, लेकिन 99% मामलों में उनके खिलाफ पुलिस में शिकायत दर्ज नहीं की जाती है। चोरी गया पैसा वापस नहीं मिलता. शिकायतें आ रही हैं कि अधिकारी और नेता आपस में मिले हुए हैं।

पूर्व बीजेपी विधायक का भाई चोर
27 दिसंबर 2024 को 500 करोड़ रुपये का वस्तु एवं सेवा कर घोटाला पकड़ा गया था, जिसमें गोंडल के पूर्व विधायक जयराज सिंह के भाई हरदेव सिंह शामिल पाए गए थे. वस्तु एवं सेवा कर आसूचना महानिदेशक को इनपुट टैक्स क्रेडिट में कार्य करना था। कम मूल्य और कुछ फर्जी बिलों की चोरी पकड़ी गई।
राजकोट में हरदेवसिंह जाडेजा की फर्म आशापुरा एंटरप्राइज पर छापा मारा गया. आशापुरा एंटरप्राइजेज मुद्रा और कांडला बंदरगाहों से हाई स्पीड डीजल आयात दिखा रहा था। फर्जी बिल भी बनाए गए। उससे ज्यादा की टैक्स चोरी पकड़ी जा सकी लेकिन उसके बाद क्या हुआ ये लोगों को नहीं पता. कहीं न कहीं घालमेल है. (गुजराती से गुगल अनुवाद)